Podwójne opodatkowanie sp. z o.o. Jak legalnie UNIKNĄĆ?

W spółce z o.o. podatek płacisz dwa razy. Raz – od dochodu spółki, dwa – od dywidendy. Chcesz uniknąć podwójnego opodatkowania? Sprawdź zatem, dlaczego warto współpracować ze spółką jako JDG, wynajmować jej powierzchnię biurową lub na podstawie umowy cywilnoprawnej zostać jej prezesem.

Dlaczego przedsiębiorcy najchętniej zakładają sp. z o.o.?

Jak wynika z raportu GUS Grupy przedsiębiorstw w Polsce w 2017 r., opublikowanego początkiem 2019 roku, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością nadal cieszą się największą popularnością wśród przedsiębiorców. W badaniu pod lupę wzięto ponad 20 tys. krajowych podmiotów. Aż 82,2% wśród nich to właśnie sp. z o.o. Tylko 10,2% stanowiły spółki akcyjne i zaledwie 7,6% – pozostałe formy prawne.

O zakładaniu spółek z ograniczoną odpowiedzialnością pisaliśmy już wiele, m.in. w artykule Jak założyć spółkę z o.o. – poradnik krok po kroku. Dlaczego to wciąż najpopularniejsza spółka prawa handlowego w Polsce? Ponieważ do jej głównych zalet należą:

• relatywnie niskie koszty założenia,
• automatyczne nadanie numerów NIP i REGON,
• niewielki próg wejścia (kapitał zakładowy to obecnie 5 tys. zł),
• ograniczona odpowiedzialność (w spółce z o.o. wyłączona jest odpowiedzialność majątkiem osobistym wspólników),
• możliwość założenia sp. z o.o. przez internet (przeczytaj więcej w artykule o S24).

Poszukujesz wsparcia w zakresie zakładania spółek? Skontaktuj się z nami i sprawdź, jak możemy Ci pomóc. Kompleksowo doradzamy, opracowujemy umowę spółki, a także wspieramy w postępowaniu przed Sądem Rejestrowym.

Co to jest podwójne opodatkowanie sp. z o.o.?

Przyglądając się plusom założenia spółki z. o.o., o których szerzej wspominaliśmy np. w artykule Spółka z o.o. (ograniczoną odpowiedzialnością) czy działalność gospodarcza?, można wywnioskować, że w większości przypadków to o wiele lepsza forma prowadzenia firmy niż JDG. Niestety, jest jeden mankament – wspólnicy spółki z o.o. opodatkowani są niejako dwukrotnie. Najpierw bowiem opodatkowany jest cały miesięczny dochód spółki, a następnie należy zapłacić podatek od dywidendy. Taka forma tzw. podwójnego opodatkowania nie występuje w jednoosobowej działalności gospodarczej, gdzie przedsiębiorca dowolnie dysponuje swoimi zarobionymi środkami. W przypadku sp. z o.o. pojawia się jednak odrębna osobowość prawna – spółka ma swój NIP i osobny majątek, przez co opłaca się, po pierwsze, podatek od dochodu i po drugie (już jako osoba fizyczna) – od zarobionych pieniędzy. Ta procedura może działać zniechęcająco na niektórych przedsiębiorców. Czy da się jej uniknąć?

Jak legalnie uniknąć podwójnego opodatkowania sp. z o.o.?

Zakładasz spółkę z o.o., ale nie chcesz opłacać podatków dwukrotnie? Oto kilka sposobów, które pozwolą Ci uniknąć tych danin. Przy okazji, metody te są bardziej opłacalne niż sama wypłata dywidendy, która to, niestety, nigdy nie jest traktowana jako koszt spółki. Proponowane rozwiązania to:

• niewypłacanie zysków spółki z o.o. – metoda polega na kumulowaniu środków firmowych i choć pozwala uniknąć podwójnego opodatkowania, to niestety ogranicza też całkowicie dostęp do wypracowanego kapitału,
• współpraca ze spółką z o.o. – spółka jest podmiotem, który może mieć swoje koszty i z którym można zawrzeć umowę np. płatnego najmu powierzchni biurowej na jej rzecz lub umowę na korzystanie z prywatnego auta do celów spółki i zwrot kosztów z tego tytułu,
• powierzenie obowiązków prezesa lub członka zarządu – podstawą może być faktyczny udział w spółce z o.o. lub umowa cywilnoprawna; niemniej, takie obowiązki w spółce wiążą się z wypłatą wynagrodzenia – każdorazowo jest ono kosztem dla sp. z o.o.,
• prowadzenie JDG na rzecz spółki z o.o. – prowadzenie działalności w celu wypłaty środków ze spółki na rzecz świadczonych jej usług.

Czy warto zakładać spółkę z o.o.?

Znając już specyfikę spółki prawa handlowego, jaką jest sp. z o.o., z pewnością łatwiej podjąć Ci decyzję, czy ta forma prowadzenia firmy jest dla Ciebie odpowiednia. Jeśli jednak nadal wahasz się, czy w praktyce nie obciąży to Twoich finansów lub nie wiesz, jak poradzić sobie z podwójnym opodatkowaniem – skontaktuj się z nami. Wspólnie sprawdzimy, czy sp. z o.o. to dla Ciebie dobre rozwiązanie!